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比如，我購(gòu)進(jìn)了10萬(wàn)貨，1.3萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅 借：庫(kù)存商品10萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬(wàn) 、貸：銀行存款11.3萬(wàn) 當(dāng)月收到銷(xiāo)售方的紅字發(fā)票 借：銀行存款11.3萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品10萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1.3萬(wàn) 這樣做？

你好，錢(qián)退給你了嗎？錢(qián)退給你了，可以。

可以這樣做嗎？ 當(dāng)月收到銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字發(fā)票 借：銀行存款11.3萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)-1.3 貸：庫(kù)存商品10萬(wàn)

你好不可以的，你這樣增值稅申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不一致。

不理解， 老師詳細(xì)講講，帶個(gè)案例，為什么申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不一致。 我有進(jìn)項(xiàng)，然后這個(gè)進(jìn)項(xiàng)又沒(méi)了，一正數(shù)一負(fù)數(shù)相抵了。 比如，這月銷(xiāo)項(xiàng)稅額10萬(wàn)， 進(jìn)項(xiàng)稅額8萬(wàn)。 收到一張2萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅的紅字發(fā)票，這時(shí)做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)2萬(wàn)8-2=進(jìn)項(xiàng)6萬(wàn)。 銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)10-6=4萬(wàn)應(yīng)納增值稅 我做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2萬(wàn)， 然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅2萬(wàn)。 等于銷(xiāo)項(xiàng)10萬(wàn)減去進(jìn)項(xiàng)8萬(wàn)=應(yīng)交稅2萬(wàn) 在加上進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的2萬(wàn)合計(jì)是4萬(wàn)。 最后不都等于4萬(wàn)的應(yīng)納稅額嗎

你好，你做了進(jìn)項(xiàng)的情況下，你附表二肯定要申報(bào)吧，然后開(kāi)了紅字，信息表需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但是你賬上橫沖了進(jìn)項(xiàng)多了，進(jìn)項(xiàng)是零，但是你的申報(bào)表發(fā)生額還是有的。

你舉例子沒(méi)用。 這個(gè)需要你自己看下針織衫申報(bào)表

正常情況 這月認(rèn)證了10份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。 金額10萬(wàn)，稅額1.3萬(wàn) 借：庫(kù)存商品10萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅額1.3 貸：銀行存款11.3萬(wàn) 填寫(xiě)附表二 10份 金額10萬(wàn) 稅額1.3萬(wàn)。 然后我退貨了一份。對(duì)方給我開(kāi)了一份紅字發(fā)票 金額1萬(wàn)，稅額1.3萬(wàn) 你的意思，附表二按照正常認(rèn)證的份數(shù)金額填寫(xiě)，紅字發(fā)票的金額填寫(xiě)在，紅字專(zhuān)用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額那一欄嗎？

你好 是的 是這么做的

我賬上現(xiàn)在是銷(xiāo)項(xiàng)2萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)1.3萬(wàn)。未交增值稅是0.7萬(wàn) 我做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)0.3萬(wàn)。在我賬上顯示的是1.3-0.3=1萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)。 結(jié)轉(zhuǎn)后=銷(xiāo)項(xiàng)2萬(wàn)-進(jìn)項(xiàng)1萬(wàn)=1萬(wàn)的未交增值稅 這個(gè)時(shí)候賬上的是進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)無(wú)余額。 填寫(xiě)附表二的時(shí)候 進(jìn)項(xiàng)稅額還是要填寫(xiě)1.3萬(wàn)。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沒(méi)填寫(xiě)數(shù)。就造成了，申報(bào)表和我賬不一致。我這么理解對(duì)嗎

不是 申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)1.3 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出0.3 但是你賬上進(jìn)項(xiàng)1

比如進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對(duì)方作廢了呢，一共10份，作廢了1份，還有9份， 我是在申報(bào)表寫(xiě)10份還是9份

要填寫(xiě)十份 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一份

當(dāng)月作廢，次月沖紅，為什么是這樣？

當(dāng)月作廢了為啥要次月紅沖 當(dāng)月作廢就是沒(méi)有這個(gè)發(fā)票了 當(dāng)月認(rèn)證了 當(dāng)月就要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

我下次怎么聯(lián)系到你

你提問(wèn)的時(shí)候，@郭老師就可以。