問(wèn)題已解決

老師。你好，可以幫忙看看這題的第二筆分錄怎么得來(lái)的嗎

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/25 00:04
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鄭懿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
（1）確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=(4800-4000)*25%=200(萬(wàn)元) （2）確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=(3600/10/12*10-3600*2/10/12*10)*25%=75(萬(wàn)元) （3）不確認(rèn)遞延所得稅 （4）確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=(480-（400-400/20）)*25%=25（萬(wàn)元） （5）不確認(rèn)遞延所得稅 （6）確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=700*25%=175（萬(wàn)元） 合計(jì)遞延所得稅資產(chǎn)=175+75=250（萬(wàn)元） 遞延所得稅負(fù)債=200+25=225(萬(wàn)元)
2021 07/25 11:10
84785008
2021 07/25 11:11
那所得稅費(fèi)用25是倒擠嗎
鄭懿老師
2021 07/25 11:19
答案相當(dāng)于合并了分錄，借：遞延所得稅資產(chǎn) 250 貸：所得稅費(fèi)用 250 借：所得稅費(fèi)用 225 貸：遞延所得稅負(fù)債225
84785008
2021 07/25 11:23
好的，謝謝老師，終于理解了
鄭懿老師
2021 07/25 12:27
客氣，可以的話請(qǐng)給五星好評(píng)
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~