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第三問，為啥其他應(yīng)付款計稅基礎(chǔ)是400，稅法不是不承認嗎？
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學員您好，負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可扣除的金額，未來可扣除的金額是0，所以計稅基礎(chǔ)=400-0=400
2021 07/28 06:58
84784954 
2021 07/28 07:04
不理解，和資產(chǎn)的不一樣嗎？比如固定資產(chǎn)賬面價值3300.計稅基礎(chǔ)3000.形成應(yīng)納稅差異300.那這個是其他應(yīng)付款400，稅法不承認，計稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是0嗎？形成可抵扣差異400
王老師1 
2021 07/28 07:40
學員您好，資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)=未來可扣除的金額
負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可扣除的金額
看到了嗎？資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)是不一樣的，建議學員鞏固一下基礎(chǔ)知識
如還有不明白隨時問我
王老師1
2021 07/28 07:41
其他應(yīng)付款稅法不承認，那就是永久性差異，不是暫時性差異，所以計稅基礎(chǔ)和賬面價值必相等，學員您自己再想一下
永久性差異賬面價值和計稅基礎(chǔ)肯定相等的
84784954
2021 07/28 08:43
好的謝謝老師
王老師1
2021 07/28 08:54
不客氣的學員，祝學習愉快。滿意請五星好評哈
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