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關于三免三減半這道應確認遞延所得稅資產是怎么計算出來的？
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17年形成400差異，在20年抵消200，21年抵消200
所以200×25%+200×12.5%
18年增加200差異，在21年抵消，所以200×25%
2021 07/28 11:32
84784949 
2021 07/28 11:50
兩個抵消的200是怎么來的？
陳詩晗老師 
2021 07/28 11:59
你看你的一九年到二零年之間，它的暫時性差異減少200，這個就是抵消200
84784949
2021 07/28 12:02
第一個200×25%是啥意思？
陳詩晗老師
2021 07/28 12:44
在二零年抵消200，還有另外200呢，是在二一年抵消啊，這兩年的所得稅稅率不一樣，所以說分別計算。
84784949
2021 07/28 14:09
為啥21年是25%？
陳詩晗老師
2021 07/28 14:24
題目說了三免三減半呀，你在二一年的時候就已經過了這個有歸期，就是正常的25%了呀
84784949
2021 07/28 14:27
不是17，18，19免征嗎，20，21，22年是減半嗎？怎么是正常呢？
陳詩晗老師
2021 07/28 14:30
15-17年免，18-20年減半，同學
你看你題目
84784949
2021 07/28 14:35
為啥400的差異分兩年抵消的？怎么看出來的？
陳詩晗老師
2021 07/28 14:40
你的那個表格里面你看到了嗎？19到二零年之間，他們的差異是不是少了200？二零年到二一年，他們的差異是不是又少了400，這個減少不就是抵扣了嗎？
84784949
2021 07/28 14:44
18年和19年的差異為啥都是200×12.5%+400×25%？，這里的200和400分別怎么算出來的？老師
陳詩晗老師
2021 07/28 15:02
18年差異400，200×12.5%+200×25%
19年增加200，19年累計就是600，就是18年加上19年200×25%
84784949
2021 07/28 15:07
18年不是600的暫時性差異嗎？老師怎么你說是400？我不理解，還有就是這道題會計學堂有沒有那個老師講解這道綜合題的視頻？
陳詩晗老師
2021 07/28 15:12
同學，17年400，18年增加200后600
你18年增加的200是200×25%，17年就是200×25%+200×12.5%
陳詩晗老師
2021 07/28 15:12
你看一下，這里是這樣形成的
84784949
2021 07/28 15:16
增加后18年是600，那么這個19年差異還是600增加了嗎？沒增加的話為啥19年還要確認遞延所得稅？
陳詩晗老師
2021 07/28 15:42
一九年和一八年都是600，沒有增加呀。增加金額為0，19年增加金額為0
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