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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
研發(fā)后試生產(chǎn)階段，成本及費(fèi)用（投入的材料成本，模具成本，人力成本）如何賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借：制造費(fèi)用---試車費(fèi)
貸：銀行存款
2021 07/29 13:46
84785032 
2021 07/29 13:49
那我都記在研發(fā)支出-費(fèi)用化支出了，這個(gè)階段還沒(méi)形成產(chǎn)品
84785032
2021 07/29 13:52
我問(wèn)的朋友有講是記在管理費(fèi)用-研發(fā)試驗(yàn)費(fèi)，有的講是記在在建工程-其他支出。老師是要吧試生產(chǎn)期間發(fā)生的所有的支出都記在制造費(fèi)用嗎
王超老師 
2021 07/29 13:57
因?yàn)槟阊邪l(fā)生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品，是不能賣的啊，要沖減你們的研發(fā)費(fèi)用。因此建議你試車的時(shí)候，放到制造費(fèi)用里面
84785032
2021 07/29 14:01
1、“要沖減你們的研發(fā)費(fèi)用。因此建議你試車的時(shí)候，放到制造費(fèi)用里面”，完整的賬務(wù)處理應(yīng)該是怎樣的？2、那我目前是給全部記到研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，月底也結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，并結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)了，有問(wèn)題沒(méi)？老師那我目前應(yīng)該怎么處理
王超老師
2021 07/29 14:02
你好
借：制造費(fèi)用---試車費(fèi)
貸：銀行存款
你在做加計(jì)扣除，匯算清繳的時(shí)候要調(diào)整的
84785032
2021 07/29 14:06
借：制造費(fèi)用---試車費(fèi) 貸：銀行存款那這是發(fā)生費(fèi)用時(shí)候，您講的要怎么沖減研發(fā)費(fèi)用啊，這個(gè)是怎么說(shuō)？2、匯算清繳調(diào)整的意思是調(diào)整我目前及之前記到研發(fā)支出的部分嗎
王超老師
2021 07/29 14:20
你沖減的時(shí)候是在匯算清繳的時(shí)候啊，你匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有做分錄的吧
后面的問(wèn)題是什么意思？
84785032
2021 07/29 15:34
就是在試產(chǎn)時(shí)候分錄是借：制造費(fèi)用---試車費(fèi) 貸：銀行存款，然后您講的沖減研發(fā)費(fèi)用時(shí)候，是拿這個(gè)計(jì)入制造費(fèi)用---試車費(fèi)來(lái)沖減嗎？分錄是什么啊。匯算清繳沒(méi)做分錄的，匯算清繳之后還要做分錄嗎？
王超老師
2021 07/29 15:42
你匯算清繳是沒(méi)有做分錄的啊，這個(gè)制造費(fèi)用已經(jīng)影響你的報(bào)表了，不需要調(diào)整的啊
84785032
2021 07/29 15:55
我知道了，您的意思是不是就是講的，在我匯算清繳的時(shí)候，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除明細(xì)表要把我今年本應(yīng)該在試產(chǎn)階段記到制造費(fèi)用-試車費(fèi)實(shí)際在研發(fā)支出-費(fèi)用化支出的給調(diào)整減掉是吧？賬務(wù)上反正都是費(fèi)用化了，就不用管之前記在研發(fā)費(fèi)用的部分了，不用做紅字沖銷了哈。
就從現(xiàn)在開(kāi)始記，把發(fā)生的所有支出就進(jìn)制造費(fèi)用---試車費(fèi)。那這個(gè)進(jìn)制造費(fèi)用，月底要結(jié)轉(zhuǎn)至成本嗎
王超老師
2021 07/29 16:01
你好，是的。
你這個(gè)制造費(fèi)用先放著也可以，有的企業(yè)是放到第一批產(chǎn)品的
84785032
2021 07/30 09:36
好的，謝謝老師。那研發(fā)合作費(fèi)金額大 百萬(wàn)元了，是放在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用慢慢攤銷吧？然后在加計(jì)扣除明細(xì)表里，就把他放在無(wú)形資產(chǎn)的攤銷下邊的用于（用于研發(fā)活動(dòng)的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷費(fèi)用）這一欄吧。還是就放在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一欄
王超老師
2021 07/30 10:02
你好，我沒(méi)有明白你的意思，研發(fā)費(fèi)用沒(méi)有合作費(fèi)用，只有區(qū)分自我開(kāi)發(fā)和委托開(kāi)發(fā)兩種
84785032
2021 07/30 10:10
支付給大學(xué)專家的研發(fā)合作費(fèi)，這個(gè)怎么賬務(wù)處理
王超老師
2021 07/30 10:13
你好，你不是在問(wèn)研發(fā)后試生產(chǎn)階段，怎么又問(wèn)到了支付給大學(xué)專家的研發(fā)合作費(fèi)？
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