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農(nóng)民專業(yè)合作社有小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別么

84785009| 提問時間:2021 07/31 17:37
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
是的 也是區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模
2021 07/31 17:37
84785009
2021 07/31 17:39
等于和正常的企業(yè)差不多,那比如這個合作社從農(nóng)民手里收購秸稈,然后再賣出去,這個秸稈屬于農(nóng)產(chǎn)品么?是不是農(nóng)民可以稅局代開發(fā)票,能開專票么?或者我們合作社給他們開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,是這樣操作的吧,老師
郭老師
2021 07/31 17:40
是的 可以代開普票免稅的 你是自產(chǎn)自銷的嗎
84785009
2021 07/31 17:47
不是自產(chǎn)自銷,從農(nóng)民那里收購
郭老師
2021 07/31 17:50
你們銷售出去不能開免稅的
84785009
2021 07/31 17:53
好的,我理解您的意思,我們?nèi)绻麖膫€體戶或者小規(guī)模那里收購,他們可以給我們開具正常的銷售發(fā)票,我們就按照發(fā)票金額稅額入賬
84785009
2021 07/31 17:54
如果我們從農(nóng)民手里直接收購,他們不能提供發(fā)票,比如金額100,他們?nèi)绻约喝ザ惥执_,只能開普票,然后是金額100,稅0,我們拿到以后也是不能抵扣的,是這樣么,老師
郭老師
2021 07/31 17:55
自己代開以誰的名義開的
84785009
2021 07/31 17:56
農(nóng)民去稅局,肯定是以他的名義,開給我們,是這樣吧?
郭老師
2021 07/31 18:02
稅率免稅的可以抵扣
84785009
2021 07/31 18:13
看有老師說,如果是銷售本社社員生產(chǎn)的產(chǎn)品,視同自產(chǎn)自銷,免征增值稅,等于如果不是本社社員,收購后銷售就正常繳納增值稅,是么,老師
郭老師
2021 07/31 18:22
不是的,如果你們單位是農(nóng)戶加合作社的模式的,這種情況下相當(dāng)于自產(chǎn)自銷,可以免增值稅,如果外購的再銷售出去,所有的都不免的流通行業(yè),農(nóng)產(chǎn)品免增值稅的只有蔬菜肉類蛋類這三個。
84785009
2021 07/31 18:27
比如我們支付100元,我們開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票的話,是100+0還是91.75+8.25,金額和稅額
郭老師
2021 07/31 18:30
100價稅合計100,含稅的也是100,不含稅的也是100,稅額是零。
84785009
2021 07/31 18:37
等于如果他們到稅局代開給我們的銷售發(fā)票是普票,或者我們給他們開具收購發(fā)票,也是普票,然后稅額都是0,然后價稅合計是我們實際支付的金額,這個您看下對不對,老師 然后,這個農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票我們計算進(jìn)項抵扣增值稅,100的情況下,稅率9%,我們能抵扣多少錢,是9元? 如果是稅局代開給我們的普票可以計算抵扣增值稅么?
郭老師
2021 07/31 18:52
是的,你們買來直接銷售的,抵扣 是9元 只要是免稅的可以
84785009
2021 07/31 18:55
好的,辛苦老師了,每次您解答都很清楚,謝謝您
郭老師
2021 07/31 18:59
不用客氣 周末愉快
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