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國際商票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程

84785002| 提問時(shí)間:2021 08/02 11:31
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玲老師
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職稱:會(huì)計(jì)師
你好 1.申請(qǐng)貼現(xiàn)貼現(xiàn) 申請(qǐng)人申請(qǐng)貼現(xiàn)需要資金,持未到期的商業(yè)承兌匯票向刀:戶銀行申請(qǐng)貼現(xiàn),應(yīng)根據(jù)匯票填制一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證寫明申請(qǐng)人名稱、賬號(hào)、開戶銀行、匯票金額的大、小寫等內(nèi)容。持票人填寫完畢,在貼現(xiàn)憑證的第一聯(lián)上和商業(yè)承兌匯票背面的。貼現(xiàn)背書”欄,分別注明貼現(xiàn)銀行名稱,并在“申請(qǐng)人蓋章”處加蓋預(yù)留銀行印鑒,然后將商業(yè)承兌匯票和五聯(lián)貼現(xiàn)憑證一并提交貼現(xiàn)銀行。 2.審查辦理貼現(xiàn)。 貼現(xiàn)銀行信貸部門接到申請(qǐng)貼現(xiàn)人提交的未到期商業(yè)承兌匯票和貼現(xiàn)憑證,經(jīng)按照信貸政策審查符合條件時(shí),即在貼現(xiàn)憑證。銀行審批”欄簽注。同意”字樣,并加蓋有關(guān)人員印章后轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)部門。貼現(xiàn)銀行會(huì)計(jì)部門應(yīng)審查商業(yè)承兌匯票內(nèi)容有無涂改,與貼現(xiàn)憑證的有關(guān)欄的填寫是否相符,收款單位是否已在匯票上作成。背書”和加蓋印簽,信貸部門是否同意貼現(xiàn)及有關(guān)人員印章是否齊備。經(jīng)審核無誤,即按照規(guī)定的貼現(xiàn)率,計(jì)算出貼現(xiàn)利息,從貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票金額中預(yù)扣貼現(xiàn)利息后,將實(shí)付貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)人帳戶使用。同時(shí),會(huì)計(jì)部門應(yīng)將貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票留存專夾保管。 3.委托收款 貼現(xiàn)銀行會(huì)計(jì)部門應(yīng)經(jīng)常查看已受理貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票的到期情況。于到期前匡算至 承兌人 開戶銀行的郵程,填制“委托收款結(jié)算憑證”提前委托承兌人開戶銀行收取票款。 4.到期付款 承兌人應(yīng)于商業(yè)承兌匯票到期前備足資金,以備支付到期的票款。承兌人開戶銀行收到貼現(xiàn)銀行寄來的委托收款的商業(yè)承兌匯票后,經(jīng)審查無誤,于匯票到期日憑以從承兌人帳戶中支付票款。 5.劃回票款 承兌人開戶銀行將第五聯(lián)委托收款憑證加蓋業(yè)務(wù)公章作為付款通知交給付款單位,在匯栗上加蓋轉(zhuǎn)訖章,作為第三聯(lián)委托收款憑證代付出傳票的附件,并按照委托收款結(jié)算的付款手續(xù)將票款劃回貼現(xiàn)銀行,貼現(xiàn)銀行收回貼現(xiàn)票款,至此,這筆商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)就結(jié)束了。
2021 08/02 12:16
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