免費(fèi)問答

你好 記好每天的日記賬 出納員必須每天及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行憑證，做到只要發(fā)生資金往來都及時(shí)登帳，這點(diǎn)要與會(huì)計(jì)記賬一樣，不要事后或過多天以后補(bǔ)帳，一是容易出錯(cuò)，另外生成的日記賬賬簿也不準(zhǔn)確。另外記賬的時(shí)候必須認(rèn)真仔細(xì)，不能馬馬虎虎、粗心大意。 （1）記賬要全，不留漏洞 只要發(fā)生資金往來都要登帳，有時(shí)候領(lǐng)導(dǎo)借款，可能上午借下午就會(huì)還，也要登帳；銀行存款或取款時(shí)，手續(xù)費(fèi)不要忘記登帳，不要想著月底統(tǒng)一補(bǔ)，那樣容易出錯(cuò)。 （2）先后順序不要弄錯(cuò) 銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬都是所謂“序時(shí)帳”，一定要按照資金和業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序來記賬，并逐筆記錄，不要合并記賬。比如今天上午先去銀行取款，然后才發(fā)員工工資，就不能登記發(fā)工資，然后再登記銀行取款入賬，這樣資金余額會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)。 銀行日記賬列表 （3）發(fā)生錯(cuò)誤及時(shí)沖紅 記錯(cuò)賬時(shí)，千萬不要圖省事，直接修改(涂改)原來的憑證，一般當(dāng)天帳有錯(cuò)誤可直接修改，隔天或更長(zhǎng)時(shí)間的賬出錯(cuò)，一定要先沖紅，并注明原因，然后再新記帳，切勿直接刪除。 及時(shí)核賬和對(duì)賬 及時(shí)進(jìn)行核賬，是保證賬目準(zhǔn)確無誤的必要條件，要做到“月核賬重點(diǎn)核余額、日核賬重點(diǎn)核發(fā)生額”。 （1）銀行對(duì)賬 定期到銀行柜臺(tái)，請(qǐng)銀行工作人員打印對(duì)賬單，并錄入信管飛出納記賬軟件，然后進(jìn)行核賬，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成銀行未達(dá)賬和企業(yè)未達(dá)賬。 銀行對(duì)賬 （2）現(xiàn)金點(diǎn)驗(yàn) 通過信管飛出納軟件中的現(xiàn)金點(diǎn)驗(yàn)單，及時(shí)清點(diǎn)每類不幣種的數(shù)量，系統(tǒng)自動(dòng)生成現(xiàn)金余額，并與現(xiàn)金日記賬的余額進(jìn)行核對(duì)。