問(wèn)題已解決

老師你好，幫我看一下這個(gè)題。怎么覺(jué)得答案不一樣呢？沒(méi)看懂，麻煩老師講解一下。

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/03 10:10
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
Chen老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
您好，同學(xué)，這題的難點(diǎn)在于它的稅率變了，上期15%，本期25%，第一部分：那么我們先把上期留下的遞延所得稅資產(chǎn)反推回稅基再*新的稅率得到：上期末的計(jì)算基礎(chǔ)應(yīng)在本期末這個(gè)時(shí)點(diǎn)是多少，減去上期的540，得到本期的發(fā)生額，也就是計(jì)提數(shù)；第二部分：針對(duì)本期計(jì)提與轉(zhuǎn)回的減值部分，我們需要用本期的稅率算一個(gè)（提一個(gè)）遞延所得稅資產(chǎn)，也就是后半部分的發(fā)生額。
2021 08/03 10:25
84785016
2021 08/03 11:06
期初如果是同一事件，本期算出來(lái)的是不是期末？
Chen老師
2021 08/03 11:07
您好，如果期初在本期沒(méi)有變化，自然是結(jié)轉(zhuǎn)至期末，該題可以看成兩部分一部是期初結(jié)轉(zhuǎn)而來(lái)只是稅率變了，一部分是本期新發(fā)生的。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~