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第一個分錄（轉(zhuǎn)1） 借:應(yīng)付賬款—暫估—A公司材料款 1200 應(yīng)交稅費—增值稅300 貸： 應(yīng)付賬款—A公司材料款 1500 第二個（轉(zhuǎn)2）沖回A公司預(yù)付材料款 借：應(yīng)付賬款—其他 —1500 貸：銀行存款 —1500 第三個（轉(zhuǎn)3）預(yù)付A公司材料 借：預(yù)付賬款—購材料款 1500 貸：銀行存款1500 第四個（轉(zhuǎn)4）預(yù)付沖應(yīng)付 借：應(yīng)付賬款—購材料款1500 貸：預(yù)付賬款—購材料款1500 還有一個銀字（預(yù)付A公司材料款） 借：應(yīng)付材料款—其他—A公司1500 貸：銀行存款1000 應(yīng)收票據(jù)500 我想咨詢一下會計大神這幾個分錄對嗎？如果正確怎樣解釋呢？
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你好，前三個沒問題，第4個沒看出來你具體什么業(yè)務(wù)，為什么會沖應(yīng)付？
2021 08/04 20:53
84784951 
2021 08/04 21:00
前面的會計分錄怎樣理解呢
小云老師 
2021 08/04 21:27
就是暫估然后紅沖，接著是預(yù)付了一筆款
84784951
2021 08/04 21:41
稅可以暫估的嗎？這幾個分錄沒有問題嗎，可是我不太明白他為什么要紅沖，而且是紅沖應(yīng)付賬款—其他？
小云老師
2021 08/04 23:25
正常是不會暫估稅的，但是也不排除有些會計做的不規(guī)范，就是因為是暫估的所以后面要紅沖，等發(fā)票來了再按發(fā)票做賬
84784951
2021 08/05 08:22
那這幾個分錄有錯嗎？如果不對，正確應(yīng)該怎樣寫分錄？
小云老師
2021 08/05 09:29
前三個沒問題，第4個沒看出來你具體什么業(yè)務(wù)
84784951
2021 08/05 10:00
第四個（轉(zhuǎn)4）預(yù)付沖應(yīng)付
借：應(yīng)付賬款—購材料款1500
貸：預(yù)付賬款—購材料款1500
就是同事說了預(yù)付款沖應(yīng)付款
小云老師
2021 08/05 10:10
分錄沒有錯，但我不知道為什么會沖應(yīng)付，這個你要問具體做賬的人
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