問題已解決

老師，這道題看不明白，麻煩解析一下

84785011| 提問時間：2021 08/07 16:51
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然勤老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué)，你好 年末(所得稅稅率25%): (1)賬面價值=360-(360-60)/4=285(萬元) (2)計稅基礎(chǔ)=360-(360-60)×5/15=260(萬元) (3)應(yīng)納稅暫時性差異=285-260=25(萬元) (4)遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=25×15%-0=3.75(萬元) (5)應(yīng)交所得稅=(1 000-25)×25%=243.75(萬元) (6)所得稅費用=243.75+3.75=247.5(萬元)
2021 08/07 17:30
84785011
2021 08/07 17:36
老師，題目要求的是2020年的所得稅費用哦
然勤老師
2021 08/07 19:44
對啊，是2020年的所得稅，因為涉及到稅率變化，要相應(yīng)調(diào)整
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