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老師，該題是會計估計變更，怎么判斷不影響當(dāng)期所得稅呢，會計對利潤影響是100，計稅基礎(chǔ)是128，不應(yīng)該納稅調(diào)減嗎

84784964| 提問時間：2021 08/07 16:55
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金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師高分通過,高級會計師考試已通過,東北財經(jīng)大學(xué)全日制碩士
您好。 會計上允許稅前扣除折舊為100，稅務(wù)上是128，所以應(yīng)該在利潤的基礎(chǔ)上再多扣28，就是納稅調(diào)減。但會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債。 綜合下來，對所得稅費用的影響為0。
2021 08/07 17:52
84784964
2021 08/07 18:40
好像懂了，這里的思路和所得稅時不是一個思路呢
。。。
2021 08/07 18:52
嗯，有問題隨時溝通。
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