問(wèn)題已解決

老師，債務(wù)擔(dān)保的預(yù)計(jì)負(fù)債是不是不形成暫時(shí)性差異，形成永久性差異嗎？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/08 20:41
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，在規(guī)定范圍內(nèi)的可以扣除，也就是暫時(shí)性差異，超出的部分是永久性差異。
2021 08/08 20:46
84785038
2021 08/08 21:08
老師，永久性差異的部分，應(yīng)納所得稅額不能扣除永久性差異這部分？利潤(rùn)總額加上永久性差異在乘以所得稅稅率，就是應(yīng)交所得稅部分，是這樣嗎老師
宇飛老師
2021 08/08 21:11
嗯，對(duì)的，永久性差異要納入繳納計(jì)算應(yīng)交所得稅。
宇飛老師
2021 08/08 21:11
暫時(shí)性差異也要納入當(dāng)期的應(yīng)納稅所得，只不過(guò)可以在以后抵扣回來(lái)。
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