00:10:00
問題已解決
生產(chǎn)企業(yè)盤虧的庫存商品成品，原材料加工成的成品，原材料進項需要轉(zhuǎn)出么，如果轉(zhuǎn)出，怎么入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
很高興為你解答
屬于管理不善的
需要轉(zhuǎn)出
借：營業(yè)外支出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
2021 08/10 22:32
84784967 
2021 08/11 06:47
轉(zhuǎn)出的金額是根據(jù)庫存商品需要的原料明細的金額都需要轉(zhuǎn)出么？
鐘存老師 
2021 08/11 07:22
是的
庫存商品和原材料都根據(jù)明細轉(zhuǎn)出
84784967
2021 08/11 08:18
庫存商品是由原材料和一些輔料結(jié)轉(zhuǎn)來的，不是商貿(mào)直接購入的，所以生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)出產(chǎn)成品需要根據(jù)明細賬找出生產(chǎn)產(chǎn)品需要的原料及輔料，再轉(zhuǎn)出？這樣太麻煩了吧？
鐘存老師
2021 08/11 08:25
不是的
就是對應結(jié)轉(zhuǎn)
庫存商品的話，原材料的進項稅是按照比例轉(zhuǎn)出的
原材料不需要分明細轉(zhuǎn)出
因為已經(jīng)生產(chǎn)成庫存商品了
而如果損失的是原材料，那么轉(zhuǎn)出時候按照明細轉(zhuǎn)出
84784967
2021 08/11 09:30
那生產(chǎn)的庫存損失產(chǎn)品，不轉(zhuǎn)出需要的進項么，全額轉(zhuǎn)到營業(yè)外么，如果可以全轉(zhuǎn)到營業(yè)外？稅務局認么？所得稅會不會納稅調(diào)增？增值稅會不會視同銷售？
鐘存老師
2021 08/11 10:49
庫存商品損失
也要轉(zhuǎn)出進項稅
對應的原材料的進項稅
按照耗用原材料的比例計算轉(zhuǎn)出金額
鐘存老師
2021 08/11 10:50
所得稅需要看憑證附件是否齊全
符合稅法規(guī)定的條件的
不需要納稅調(diào)整
閱讀 505
描述你的問題，直接向老師提問
1484
意見反饋
