問題已解決

老師,我是一般納稅人,但現(xiàn)在的項目是簡易征收,我的待認證進項稅額全部認證了,一部分做進項稅額轉出,一部分留底,留底我的會計分錄是不是借進項稅額,貸待認證

84785020| 提問時間:2021 08/11 19:37
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
進項大于銷項的 借未交增值稅 貸轉出未交增值稅
2021 08/11 19:39
84785020
2021 08/11 19:46
老師,我簡易征收的銷項有7萬,進項6.5萬,進項轉出6萬,剩余的五千的進項是別的項目一般計稅的,
玲老師
2021 08/11 20:05
簡易征收正常交稅7,不能抵扣 一般計稅是銷項減進項加轉出
84785020
2021 08/11 20:08
老師,那我一般計稅的銷項就是0.因為我銷項7萬全部是簡易征收的,那我剩余5千的稅額還在待認證科目里,我認證了以后,這個分錄要怎么做,待認證后面無余額
玲老師
2021 08/11 20:30
借進項 貸待認證進項
84785020
2021 08/11 20:31
知道了,謝謝老師!
玲老師
2021 08/11 20:31
不客氣,祝工作學習愉快
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