00:10:00
問題已解決
請問老師：投資性房地產(chǎn)成本轉公允價值模式時確認了250萬的遞延所得稅負債沒影響損益，后續(xù)公允價值下降通過損益轉回50萬的遞延所得稅負債，這樣也可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，轉換時的250相當于對原所得稅費用的追調，這筆分錄其實可以拆成兩筆，借 未分配利潤 250 貸 遞延所得稅負債250 然后再是轉換分錄，與后一筆公允價值下降的本質都是因公允價值變動引起的，所以本質是一樣的。
2021 08/12 09:30
84785042 
2021 08/12 09:41
哦? ?明白了? ?那么當期應交所得稅=（1000+200）×25%=300萬元對嗎？
Chen老師 
2021 08/12 09:43
您好，您的理解是正確的。
84785042
2021 08/12 09:46
好的? ?非常感謝
Chen老師
2021 08/12 09:49
如無問題，請給個好評，謝謝。
84785042
2021 08/12 09:54
沒問題? ?感謝
Chen老師
2021 08/12 09:56
好的，麻煩您了，謝謝您了。
閱讀 600
描述你的問題，直接向老師提問
2373
意見反饋
