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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
6月計(jì)提職工工資張三7月的工資5000，7月實(shí)發(fā)4800，我要怎么調(diào)整
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同學(xué)你好，你這個(gè)時(shí)候有應(yīng)付職工薪酬的貸方，余額200。
2021 08/12 22:49
星河老師 
2021 08/12 22:49
這個(gè)一般情況下，是不需要做特殊調(diào)整，你在計(jì)提這個(gè)月工資的時(shí)候少計(jì)提200即可。
星河老師
2021 08/12 22:49
因?yàn)楣べY薪酬是滾動(dòng)的。
84784979 
2021 08/12 22:53
計(jì)提7月工資：借：管理費(fèi)用-員工工資5000 貸：應(yīng)付職工薪酬5000
發(fā)放7月:借應(yīng)付職工薪酬4800 貸：銀行存款4800
老師幫忙弄一下，會(huì)計(jì)新人不太明白老師說(shuō)的，希望老師幫忙寫(xiě)個(gè)完整會(huì)計(jì)分錄
星河老師
2021 08/12 22:54
同學(xué)你好，這里有兩種方法，假設(shè)你八月份的工資是4000，那么你應(yīng)當(dāng)具體的分錄是借管理費(fèi)用，員工工資4000 貸應(yīng)付職工薪酬4000。
星河老師
2021 08/12 22:55
但是由于你上個(gè)月計(jì)提了5000，只發(fā)放了四千八，所以在這里我們不需要計(jì)提4000那么多。
星河老師
2021 08/12 22:56
我們?cè)诎嗽路菥唧w的工資分錄，應(yīng)當(dāng)為
借管理費(fèi)用，員工工資3800
貸應(yīng)付職工薪酬3800
84784979
2021 08/12 22:57
我意思是前兩個(gè)月計(jì)提和發(fā)放的要不要做處理，接下來(lái)的我就會(huì)實(shí)際發(fā)放的去計(jì)提
84784979
2021 08/12 22:58
還有就是有些員工每個(gè)月的工資都不一樣，我要怎么去計(jì)提
星河老師
2021 08/12 23:11
同學(xué)，
這個(gè)如果前兩個(gè)月對(duì)不上，做沖減的分錄就可以了。
星河老師
2021 08/12 23:12
借 應(yīng)付職工薪酬 200
貸 管理費(fèi)用 員工工資 200
星河老師
2021 08/12 23:12
你懂我意思吧，同學(xué)？
84784979
2021 08/12 23:20
懂了，哈哈哈哈，就想問(wèn)這個(gè)，謝謝老師
星河老師
2021 08/12 23:21
好呢，你的理解能力很棒，加油！
早點(diǎn)休息哈，請(qǐng)?jiān)u分五分，持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)。
84784979
2021 08/12 23:22
那要是每個(gè)月工資都浮動(dòng)的話，計(jì)提是不是沒(méi)意義，每個(gè)月都有多做一筆分錄
星河老師
2021 08/12 23:34
同學(xué)，
為什么會(huì)沒(méi)有意義呢？
打個(gè)比方，某個(gè)企業(yè)是2021年07月成立的，那么根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的，他在七月份是要計(jì)提的，八月份發(fā)放，不會(huì)因?yàn)?月份不發(fā)工資就不計(jì)提的。
星河老師
2021 08/12 23:37
如果在202107月不計(jì)提，那么七月份就少了這筆費(fèi)用。
而且會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有要求一定要按實(shí)際發(fā)放的來(lái)計(jì)提，再打個(gè)比方，如果企業(yè)給員工七月份的獎(jiǎng)金，實(shí)際情況就是九月份再發(fā)放，那么八月份也是不用沖減的。
星河老師
2021 08/12 23:38
因?yàn)檫@個(gè)獎(jiǎng)金實(shí)際就是七月份產(chǎn)生的，不需要沖減。
你現(xiàn)在沖減是因?yàn)槟阌?jì)提多了，實(shí)際沒(méi)有發(fā)生那么多。
星河老師
2021 08/12 23:45
作為專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)在做賬的時(shí)候要多結(jié)合實(shí)際情況，不要讓別人以為會(huì)計(jì)只是把賬做平就完事了。
希望同學(xué)能明白老師給你說(shuō)的這段話，多去思考實(shí)際業(yè)務(wù)，而不是想著如何把賬做平就可以了。
這樣對(duì)你的財(cái)務(wù)管理思維也是有提升的。
84784979
2021 08/13 09:34
好的好的，謝謝老師，才接觸會(huì)計(jì)行業(yè)一個(gè)來(lái)月，還是個(gè)問(wèn)題少女
星河老師
2021 08/13 09:51
好，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)，請(qǐng)五星評(píng)分結(jié)束此次問(wèn)答。
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