問(wèn)題已解決

老師，我們給京東的返利，開(kāi)票和銷售收入開(kāi)在一起了，返利開(kāi)在折扣行的，那這個(gè)返利是可以沖銷收入和銷項(xiàng)稅額的吧

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/14 15:25
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好是的，按折扣之后的做收入。
2021 08/14 15:25
84785023
2021 08/14 15:29
那我做賬是這樣做的：借：應(yīng)收賬款 其他應(yīng)付款-銷售折扣 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅額 計(jì)提返利的時(shí)候是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售折扣 貸：其他應(yīng)付款-銷售折扣 。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售折扣 和 其他應(yīng)付款-銷售折扣都是不含稅收入 這樣是對(duì)的嗎？
郭老師
2021 08/14 15:30
不是這么做的，都是按折扣之后的來(lái)做收入。
郭老師
2021 08/14 15:31
開(kāi)票是120，折扣是20，按照100來(lái)做收入。
84785023
2021 08/14 15:36
因?yàn)槲覀円筚~上要提現(xiàn)折扣是多少，而且我們收入和返利不匹配，收入按照已出庫(kù)已確認(rèn)收貨來(lái)，返利按照已出庫(kù)來(lái)，結(jié)算價(jià)是 收入-返利 借：應(yīng)收100 其他應(yīng)付-銷售折扣 17.4 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120 銷項(xiàng)稅額15.6 計(jì)提是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售折扣 -17.4 貸：其他應(yīng)付款-銷售折扣 17.4 這樣做金額是能對(duì)上可以嗎
郭老師
2021 08/14 15:38
那你們是走視同銷售了
84785023
2021 08/14 15:41
那這樣情況下 折扣行返利的銷項(xiàng)稅額可以沖銷嗎 分錄這樣寫對(duì)嗎？
郭老師
2021 08/14 15:42
可以的 就是按照折扣之后的
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