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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人軟件開發(fā)行業(yè)，項(xiàng)目總額150萬，需采購第三方軟件成本（如金蝶軟件）120萬，稅后利潤怎么算？
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同學(xué)你好
繳稅多少呢
2021 08/18 17:57
84784994 
2021 08/18 18:04
現(xiàn)在就是不知道繳稅多少才難算，而且購買的套裝軟件稅率多少，能抵扣多少稅也不知道
樸老師 
2021 08/18 18:08
軟件的稅率是13%的哦
84784994
2021 08/18 18:12
那抵扣也是全額抵扣13%嗎？相當(dāng)于我采購120萬的軟件成本能直接抵扣150萬增值稅中的120萬成本稅？
84784994
2021 08/18 18:19
120萬中13%的稅額是120/（1%2b13%）*13%=138053，能否直接抵扣150/（1%2b6%）*6%=84905,剩余的下次抵扣？這樣對嗎？
樸老師
2021 08/18 18:19
嗯
這個(gè)收票方進(jìn)項(xiàng)抵扣是13%的
84784994
2021 08/18 18:40
那這么計(jì)算的話，我只要繳納150萬中的30萬增值稅及附加稅和150萬的所得稅就好咯？
84784994
2021 08/18 18:42
如果我本來就有其他項(xiàng)目的增值稅3萬，是不是也可以直接抵扣呢？
樸老師
2021 08/18 18:43
不能混項(xiàng)目抵扣的哈
84784994
2021 08/18 18:47
這個(gè)項(xiàng)目的總稅額就150/（1%2b6%）*6%=84905，然而第三方套裝軟件的是120/（1%2b13%）*13%=138053，剩余5萬稅額，不就浪費(fèi)了？
樸老師
2021 08/18 18:48
都是同一類型的可以抵扣
比如說可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的銷項(xiàng)
84784994
2021 08/18 18:53
比如說一項(xiàng)定制性開發(fā)的軟件項(xiàng)目含稅額10萬，只需要公司員工開發(fā)的人工成本，稅額10/（1%2b6%）*6%=5660，之前剩余5萬可抵扣稅額，可否直接抵扣繳納剩余稅費(fèi)660元即可？
樸老師
2021 08/18 19:39
嗯，這個(gè)可以抵扣的哦
84784994
2021 08/19 10:07
軟件行業(yè)的一般納稅人也可以開三點(diǎn)的票嗎？小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人后，之前項(xiàng)目沒有開完的發(fā)票額（如項(xiàng)目總額150萬，一期已按小規(guī)模納稅人開票稅率3%開票70萬，剩余80萬元在轉(zhuǎn)為一般納稅人后才開具）稅點(diǎn)應(yīng)該按多少開具？
樸老師
2021 08/19 10:15
小規(guī)模的都可以的
一般納稅人就不行了
84784994
2021 08/19 12:00
那像舉例那樣同一個(gè)項(xiàng)目的發(fā)票，轉(zhuǎn)一般納稅人之后一定要按一般納稅人的稅率開票了是嗎？
樸老師
2021 08/19 12:08
對的
不能按照小規(guī)模開了
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