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請問老師，月末計提增值稅時，轉(zhuǎn)出未交增值稅明細科目是不是和本月銷項稅額減去本月可抵扣進項稅額以及上月留抵的進項稅額后的差額是一個數(shù)據(jù)？
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同學你好，月末計提增值稅時，轉(zhuǎn)出未交增值稅明細科目是不是和本月銷項稅額減去本月可抵扣進項稅額以及上月留抵的進項稅額后的差額是一個數(shù)據(jù)？——是的；
2021 08/19 14:56
84784956 
2021 08/19 15:03
意思就是把本月銷項稅扣除該扣除的，剩下需要交的先轉(zhuǎn)到這個科目里面過度一下，借記該科目，貸記未交增值稅，下月繳納的時候，再把未交增值稅科目沖掉，貸記銀行存款，可以這樣理解嗎？
立紅老師 
2021 08/19 15:13
同學你好，
意思就是把本月銷項稅扣除該扣除的，剩下需要交的先轉(zhuǎn)到這個科目里面過度一下，借記該科目，貸記未交增值稅，下月繳納的時候，再把未交增值稅科目沖掉，貸記銀行存款，可以這樣理解嗎？——是的；
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