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問(wèn)題已解決
假如考慮所得稅影響，內(nèi)部銷售合并報(bào)表銷售價(jià)大于成本和公允價(jià)值增加這兩種情況，算投資收益時(shí)，都要乘以（1-25%）對(duì)嗎？也就是假如公允價(jià)值2000，賬面價(jià)值1600，已經(jīng)賣出去80%，利潤(rùn)10000，子公司銷售給母公司產(chǎn)品，銷售價(jià)格1000，成本800，已出售60%，那就是10000-（2000-1600）*80%*（1-25%）-（100-800）*40%*（1-25%），這樣嗎，我就是搞不清楚這個(gè)25%在哪個(gè)地方減去
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，是的，你說(shuō)的很對(duì)的
2021 08/21 18:48
84785027 
2021 08/21 18:52
那算所得稅的時(shí)候呢？10000也要乘以25%呀，然后（2000-1600）*80%*（1-25%）這個(gè)金額就不用再乘了吧。為什么這個(gè)利潤(rùn)10000不乘以 （1-25%）呢
84785027
2021 08/21 18:53
為啥我說(shuō)的第一段話里的式子，不是10000*（1-25%）呢
冉老師 
2021 08/21 18:54
利潤(rùn)10000不乘以 （1-25%），這個(gè)已經(jīng)是凈利潤(rùn)了，不用乘以了
84785027
2021 08/21 18:57
哦哦是的，謝謝老師
冉老師
2021 08/21 18:57
不客氣，祝你周末愉快
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