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實(shí)務(wù)
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計(jì)提本月工資（按個稅申報(bào)表計(jì)提）： 借：管理費(fèi)用_管理人員職工薪酬95,300.00 貸：應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付社會保險(xiǎn)費(fèi)-個人部分社保 8,760.00 應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付住房公積金-個人部分公積金 3,712.00 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個人所得1,393.69 應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付職工薪酬81,434.31 支付社保費(fèi)： 借：應(yīng)付職工薪酬_應(yīng)付社會保險(xiǎn)費(fèi) 8,760.00 管理費(fèi)用_社保 24,511.80 貸：銀行存款_ 33,271.80 以上是代賬做的分錄，個人代扣代繳社保部分進(jìn)了應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險(xiǎn)費(fèi)中，這樣的分錄是不是不合規(guī)？正常應(yīng)該怎么做分錄？
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他這個分錄不對，個人負(fù)擔(dān)的應(yīng)該在應(yīng)付職工薪酬里面是沒有錯的，但是它計(jì)提的數(shù)應(yīng)該都在工資里面，借管理費(fèi)用，工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資。
2021 08/24 11:22
郭老師 
2021 08/24 11:22
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
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