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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，當(dāng)月錄完憑證后怎么檢查，檢查哪些明細(xì)科目對(duì)賬無誤后結(jié)賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)
你好。
首先看資產(chǎn)負(fù)債表或科目余額表是否平衡，如果不平，肯定有問題。有可能是金額錯(cuò)了，或方向反了，或有些賬務(wù)處理錯(cuò)誤。
其次看明細(xì)賬與總賬，如果總賬金額與明細(xì)賬合計(jì)一致，則沒有問題，反之肯定有問題，逐項(xiàng)核對(duì)，找出錯(cuò)誤。
再次，看報(bào)表計(jì)算，主要是利潤表，計(jì)算過程是否準(zhǔn)確，有無漏項(xiàng)或多計(jì)入情況。
最后，賬賬核對(duì)（財(cái)務(wù)與庫存、銷售賬等）、賬表核對(duì)（總賬與報(bào)表、明細(xì)賬與內(nèi)部報(bào)表）、賬實(shí)核對(duì)（財(cái)務(wù)賬與存貨、固定資產(chǎn)等）。
2021 08/25 17:45
84785028 
2021 08/25 17:49
老師，例如庫存現(xiàn)金不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，銀行存款明細(xì)賬與對(duì)賬單余額要一致，增值稅銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額要檢查，存貨，固定資產(chǎn)這些，還有哪些具體的明細(xì)科目需要注意的呀？我只知道這些
星河老師 
2021 08/25 19:49
同學(xué)
你好，
1.現(xiàn)金和銀行存款的余額必須要在借方，也要看賬上余額是否與實(shí)際余額是不是一致。
2.應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)科目期末余額是否與手工做的應(yīng)收應(yīng)付表余額一致，因?yàn)橛袝r(shí)候收應(yīng)收或者付應(yīng)付時(shí)有可能尾數(shù)未收或者未付，這時(shí)候就需要核對(duì)賬中與表格中的應(yīng)收應(yīng)付余額是否一致。
3.增值稅稅額是否結(jié)轉(zhuǎn)
4.是否計(jì)提工資和折舊
5.損益類科目是否結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤
大概就是以上這些。
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