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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司通過，游戲版權(quán)授權(quán)給境外公司（韓國(guó)），交易額是100萬。境外公司代扣代繳離境稅10萬。實(shí)際到賬90萬，這個(gè)代扣代繳的稅費(fèi)，是否可以作為抵稅依據(jù)。
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您好，代扣企業(yè)所得稅，計(jì)入成本
2021 08/26 18:54
84784953 
2021 08/26 18:55
分錄取怎么做呢
84784953
2021 08/26 18:56
分錄怎么做。
小林老師 
2021 08/26 18:56
您好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)付賬款100，借應(yīng)付賬款10貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅（代扣）
84784953
2021 08/26 18:56
老師估計(jì)你還沒看清楚
84784953
2021 08/26 18:57
這個(gè)業(yè)務(wù)是出口業(yè)務(wù)。
84784953
2021 08/26 18:57
代扣代繳的稅費(fèi)，是韓國(guó)公司替我我們繳納的
小林老師
2021 08/26 18:59
您好，不好意思。那您可以根據(jù)協(xié)定計(jì)算境外所得可以抵扣境內(nèi)的金額，
84784953
2021 08/26 19:00
怎么計(jì)算呢，不太懂。
小林老師
2021 08/26 19:05
您好，您借銀行存款90應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅10貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
小林老師
2021 08/26 19:05
您好，最好后預(yù)交企業(yè)所得稅能夠抵免情況
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