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問(wèn)題已解決
實(shí)際發(fā)生成本借：工程施工-項(xiàng)目-材料費(fèi) 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款2.開(kāi)出發(fā)票確認(rèn)收入借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-項(xiàng)目-材料 項(xiàng)目完工做結(jié)算 借：工程結(jié)算 貸：工程施工 -項(xiàng)目-材料 同時(shí)做借：本年利潤(rùn) 貸 工程結(jié)算 這樣操作是合理的嗎？
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你好，倒數(shù)兩個(gè)分錄沒(méi)必要做。
2021 09/03 12:00
郭老師 
2021 09/03 12:01
最后一個(gè)分錄它就不對(duì)這個(gè)工程結(jié)算，他就不是損益類的科目。
84784999 
2021 09/03 12:01
最終結(jié)算沒(méi)必要嗎？
郭老師
2021 09/03 12:03
結(jié)算的時(shí)候人家已經(jīng)給你錢(qián)啦，你做收入的那一步就已經(jīng)是結(jié)算的。
84784999
2021 09/03 12:04
現(xiàn)在就是做到確認(rèn)收入，直接把成本和收入轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)就結(jié)束了嗎？
郭老師
2021 09/03 12:04
你好對(duì)的，是這么做的。
84784999
2021 09/03 12:05
那現(xiàn)在我就沒(méi)有必要用到工程結(jié)算這個(gè)科目了是吧
郭老師
2021 09/03 12:05
是的，沒(méi)必要用這個(gè)科目。
84784999
2021 09/03 12:08
如果說(shuō)要用到這個(gè)工程結(jié)算的話，這個(gè)科目應(yīng)該怎么記才合適呢？
郭老師
2021 09/03 12:09
收到結(jié)算款的時(shí)候，借銀行存款貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)做這個(gè)。
84784999
2021 09/03 12:10
那就不用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了嗎
84784999
2021 09/03 12:11
這樣的話主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是按完成工程量計(jì)算嗎？每個(gè)月
郭老師
2021 09/03 12:11
不是不用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是你們有完工進(jìn)度了，借工程結(jié)算貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做這個(gè)。
84784999
2021 09/03 12:15
實(shí)際發(fā)生成本借：工程施工-項(xiàng)目-材料費(fèi) 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款2.開(kāi)出發(fā)票借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交增值稅
確認(rèn)收入借：工程結(jié)算 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-項(xiàng)目-材料
84784999
2021 09/03 12:16
是這樣嗎，到這一步就結(jié)束了嗎？
郭老師
2021 09/03 12:20
是的，可以這么理解的。
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