問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)幫忙看看1，3，8，10分別如何理解呀？明天考試了，拜托

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/03 22:35
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，稍等，正在計(jì)算中 1.固定資產(chǎn)2022年賬面折舊是200*3/3*4/2=100 稅法計(jì)提折舊是1000/5=200 沖減2021年的可抵扣暫時(shí)性差異100
2021 09/04 06:28
朱小慧老師
2021 09/04 06:34
3. 2022賬面價(jià)值是1500 計(jì)稅基礎(chǔ)是1000-1000/50*3=940 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異期末應(yīng)有是560 2021年期末是（1200-（1000-1000/50*2））=240 所以2022年應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是320
朱小慧老師
2021 09/04 06:43
8. 2021年賬面價(jià)值是600+1400*50%-600+200*50%=800 計(jì)稅基礎(chǔ)是600 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是200 2022年賬面價(jià)值是800-30*50%=785 2022年計(jì)稅基礎(chǔ)是600 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異應(yīng)有余額是185 所以沖減2021年應(yīng)納稅暫時(shí)性差異200-185=15
朱小慧老師
2021 09/04 06:46
10 2021年預(yù)收的80賬面價(jià)值是80 計(jì)稅基礎(chǔ)是0 可抵扣差異是80 2022實(shí)現(xiàn)收入沖減可抵扣差異80
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