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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)足療洗浴店哪些計(jì)入成本，哪些算費(fèi)用，一般用到哪些會(huì)計(jì)分錄。客人辦卡充值有贈(zèng)送，消費(fèi)的時(shí)候還享受會(huì)員折扣，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么處理？
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你好，和業(yè)務(wù)有直接關(guān)系的都計(jì)入成本，比如請(qǐng)的人工、消耗的毛巾、足療器具等；其他的比如電費(fèi)、房租等不能直接歸集到成本的就計(jì)入管理費(fèi)用。辦卡如果有贈(zèng)送，比如辦1000送100，那么要按照10:1的比例在1000塊錢里面分別確認(rèn)收入；折扣的話就按照折扣后的金額直接確認(rèn)收入。
2021 09/05 19:30
84784974 
2021 09/05 19:36
技師的計(jì)入成本，那服務(wù)員接待保潔的工資呢？是計(jì)入成本還是管理費(fèi)用
宇飛老師 
2021 09/05 19:38
其他人的可以列作管理費(fèi)用。
84784974
2021 09/05 19:41
比如辦卡1000元，贈(zèng)送100，客人來(lái)消費(fèi)的時(shí)候原價(jià)188，會(huì)員價(jià)158，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么處理？
宇飛老師
2021 09/05 19:43
前面那個(gè)就是按照10:1分別確認(rèn)收入和遞延
借：銀行存款 1000
貸：收入 1000*1000/1100
遞延收入? 1000*100/1100
后者就是
借銀行存款 158
貸：收入158
84784974
2021 09/05 19:54
老師，我剛剛看到百度上有一個(gè)同樣的提問(wèn)，辦卡時(shí)，借：銀行存款1000 銷售費(fèi)用100貸：預(yù)收賬款1100 （這個(gè)是你們會(huì)計(jì)學(xué)堂的其他老師回復(fù)的） 另外一種處理方式是 借：銀行存款1000 銷售費(fèi)用100 貸：預(yù)收賬款1000 其他應(yīng)付款100，會(huì)員卡消費(fèi)時(shí)借：預(yù)收賬款158 其他應(yīng)付款30 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入188，搞的有點(diǎn)蒙圈了，到底哪一種賬務(wù)處理比較合理
84784974
2021 09/05 19:56
我感覺(jué)預(yù)收賬款1100有點(diǎn)不對(duì)啊，畢竟我實(shí)際只收到了1000元錢
宇飛老師
2021 09/05 19:58
我沒(méi)確認(rèn)1100，只確認(rèn)1000的銀行存款呀，你仔細(xì)看
宇飛老師
2021 09/05 19:59
就是我上面那樣處理，其他的不用看了
84784974
2021 09/05 20:03
不好意思，遞延收入這個(gè)科目平時(shí)沒(méi)有做到，不太明白
宇飛老師
2021 09/05 20:05
就是未來(lái)確認(rèn)的一個(gè)收入，不然你就計(jì)入其他應(yīng)付款也行，后面消費(fèi)了再轉(zhuǎn)入收入。
84784974
2021 09/05 20:05
客人辦理了會(huì)員卡消費(fèi)是從卡里面扣的，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該不是你寫的銀行存款跟收入吧
宇飛老師
2021 09/05 20:08
那第一次買卡時(shí)候就銀行存款1000，其他應(yīng)付款1000。消費(fèi)了按照對(duì)應(yīng)的比例結(jié)轉(zhuǎn)收入。比如卡里1100全部消費(fèi)，那么也只能確認(rèn)1000收入，借其他應(yīng)付1000貸收入1000，如果消費(fèi)550，確認(rèn)500收入，以此類推。
84784974
2021 09/05 20:09
好的，謝謝！
宇飛老師
2021 09/05 20:11
不客氣，滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈。
84784974
2021 09/05 20:13
我再仔細(xì)看了一下你前面的分錄，我大概能理解了，感覺(jué)你上面那個(gè)方法比其他方法簡(jiǎn)便，謝謝老師！
宇飛老師
2021 09/05 20:28
嗯，理解就行了，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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