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問題已解決
老師請問公司購買固定資產（挖機），每月還款借長期應付款，貸銀行存款。 收到發(fā)票后，借：固定資產負數，貸長期應付款負數，借固定資產，借應交稅費—應交增值稅進項稅額，貸長期應付款，這樣分錄做下來，長期應付款的金額比之前大是什么原因，這個分錄對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，你是不是把利息也在長期應付賬款支出了！或者你沒有分期攤銷對金額
2021 09/05 21:46
84784983 
2021 09/05 21:48
老師請看一下這個分錄
84784983
2021 09/05 21:48
長期應付款最后增加了銷項稅額的金額
潘潘老師 
2021 09/05 22:09
你好，同學我從你的分錄看了是你紅字的固定資產原來你計提的沒有含稅金，所以你沖紅字就少了這個，你改一下以前少計提的，然后再來沖，就平了
84784983
2021 09/05 22:11
具體怎么操作呢？
潘潘老師
2021 09/05 22:26
你把紅字的分錄先刪除，先把以前少計提籃字的補計稅金部分計提了了，再來做紅字這筆分錄，就應該平了！
84784983
2021 09/05 22:28
之前的會計都是在沒收到發(fā)票的時候做的，借長期應付款，借應交稅費待認證進項稅額，貸銀行存款。之前沒有補給稅金的部分要怎么處理
潘潘老師
2021 09/05 22:38
按照你原來分錄補計這部分就可以了，然后在做紅字就像你發(fā)的憑證改一下就可以！相當于沖平沒有發(fā)票暫估入賬的
84784983
2021 09/05 22:42
不是很懂
潘潘老師
2021 09/05 22:44
你原來暫估上了，就是剛好少稅金部分，你看你紅字沖的是不是原來暫估的部分，計提少了，沖的時候也會少
潘潘老師
2021 09/05 22:48
你補計提長期應付款3729.39(按照以前計提分錄一樣)然后，調整增加紅沖你上面憑證315984.66+3729.39
這樣就平了
潘潘老師
2021 09/05 22:48
慢慢去理解一下！這個思路！
84784983
2021 09/05 22:49
老師可以把完整的分錄幫我寫一下嘛，會計小白麻煩啦
潘潘老師
2021 09/05 23:02
借固定資產3729.39
貸 長期應付款3729.39
潘潘老師
2021 09/05 23:03
你先做然后再看余額！
潘潘老師
2021 09/05 23:03
再發(fā)過來給老師看！
84784983
2021 09/05 23:04
您的意思是進項稅額也要進入固定資產？進項稅額不是直接抵扣了嗎不能進固定資產成本啊
潘潘老師
2021 09/05 23:07
因為你原來暫估沒有加上稅金，現在是讓你補提了后你上面不是有紅沖嗎？補提后紅沖應該就沒問題了你先試一下可以嗎
潘潘老師
2021 09/05 23:07
因為你原來暫估沒有加上稅金金額，現在是讓你補提了后你上面不是有紅沖嗎？你紅沖就是沖你的暫估，補提后紅沖應該就沒問題了你先試一下可以嗎
84784983
2021 09/05 23:08
做了您說的分錄后長期應付款的數額還是對不上
潘潘老師
2021 09/05 23:11
現在應該對了是不？
84784983
2021 09/05 23:12
不對，金額還是比期初數大了
潘潘老師
2021 09/05 23:16
那你把這次剛增加變成負數紅字！增加紅字金額
潘潘老師
2021 09/05 23:17
你在刷新數據平了沒
84784983
2021 09/05 23:18
刷新了，明天我再試一下吧，今天很晚了感謝老師耐心指導謝謝
84784983
2021 09/05 23:18
改成負字在增加紅字金額，不是相當于沒變化嘛，原來的數還是增加啦
潘潘老師
2021 09/05 23:19
咋們是不是把方向弄暈反了?_
潘潘老師
2021 09/05 23:20
現在應該沒問題了哈！
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