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問題已解決
老師好，有離職員工之前做賬時已經把公司繳納的社保計提并繳納，因推遲兩月發(fā)的工資 現(xiàn)在要從工資里把公司承擔的社保部分扣除，分錄應該怎么做
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發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
2021 09/07 10:34
84784959 
2021 09/07 10:41
這個是正常發(fā)放的
我說的是他已經離職了然后從他工資里扣公司承擔部分
辜老師 
2021 09/07 10:55
相當于員工自己承擔單位和個人部分撒，這個其他應收款——社保(個人部分)就是要核算單位和個人的合計金額
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