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老師，這個遞延所得稅資產是啥啊，我不理解，這里的60*25%
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你好，這指的是資產減值導致稅法賬面價值與會計賬面價值相差60，這部分差異以后可以扣除，現(xiàn)在不能扣除，形成可抵扣暫時性差異，就是遞延所得稅資產
2021 09/11 18:46
84785042 
2021 09/11 18:49
老師，18年是不是可以抵消15萬，后面是不是每年都可以抵消15萬?。窟€是有年數(shù)規(guī)定
夏天老師 
2021 09/11 18:54
不是的哦，遞延所得稅資產是每年根據(jù)稅法賬面價值與會計賬面價值對比，如果后期沒變化就不需要處理了
84785042
2021 09/11 19:15
什么意思，老師，意思是只能抵扣今年嗎
夏天老師
2021 09/11 19:28
你好，這不是抵扣所得稅的，遞延所得稅資產是構成所得稅費用的一部分
84785042
2021 09/11 19:29
需要繳納15 萬的意思是吧？ 老師
夏天老師
2021 09/11 19:32
不是的，這個15萬不需要繳納，是暫時計入所得稅費用
84785042
2021 09/11 19:49
老師，那是要繳納15萬稅嗎？計入所得稅費用不就是要繳納的意思嗎
夏天老師
2021 09/11 20:50
不是的，交的所得稅是應交所得稅科目，而所得稅費用是應交所得稅加上遞延所得稅
84785042
2021 09/11 20:59
那這個15 萬代表什么意思
夏天老師
2021 09/12 09:38
你可以理解為稅法上面應交的所得稅有15萬是現(xiàn)在交了后期等減值消除后可以抵的所得稅
84785042
2021 09/12 13:21
老師，是不是如果未來發(fā)生了減值，這個15 萬就可以抵扣稅了
夏天老師
2021 09/12 13:31
這個就是因為減值產生的15萬，未來稅法如果認可減值就可以抵扣
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