問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人，開(kāi)票十八萬(wàn)，國(guó)家優(yōu)惠了2個(gè)點(diǎn)普票開(kāi)了一個(gè)點(diǎn)的普票，因?yàn)榧径壬儆?5萬(wàn)，想把優(yōu)惠和減免的都表示出來(lái)，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/13 12:50
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
但主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅100 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅100 貸營(yíng)業(yè)外收入。
2021 09/13 12:53
84784991
2021 09/13 12:59
沒(méi)弄明白
郭老師
2021 09/13 13:01
你好，就是把這個(gè)稅額直接轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，直接按百分之一來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。
84784991
2021 09/13 13:05
借：應(yīng)收賬款180000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入178217.82 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1782.18 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-減免稅額3564.36 貸：營(yíng)業(yè)外收入-3564.36
郭老師
2021 09/13 13:05
你好 減免的2%，不需要做賬。
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