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問(wèn)題已解決
第三題第五問(wèn)括號(hào)的分錄及數(shù)字不明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好
分錄為固定資產(chǎn)內(nèi)部交易產(chǎn)生的折舊處理。
因?yàn)橐呀?jīng)過(guò)去一年，計(jì)提的折舊對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)用，需要按照年初未分配利潤(rùn)計(jì)算。
2021 09/14 14:32
釋塵老師 
2021 09/14 14:35
因?yàn)樾枰獌?nèi)部抵消。母公司做的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都需要抵消。
借：營(yíng)業(yè)收入 600
貸：營(yíng)業(yè)成本480
固定資產(chǎn) 120
以后年度，營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都需要調(diào)整為年初未分配利潤(rùn)。
所以就是
借：年初未分配利潤(rùn) 120
貸：固定資產(chǎn)120
84785025 
2021 09/14 16:08
第一個(gè)第三題的第三小問(wèn)，那個(gè)50為啥加進(jìn)去？影響所有者權(quán)益的不是3300-3200嗎？
84785025
2021 09/14 16:10
第二個(gè)第三題不明白括號(hào)里面的不理解年初未分配利潤(rùn)832，年末未分配利潤(rùn)1072，盈余公積138，怎么算的
釋塵老師
2021 09/14 16:15
同學(xué)，您的題目和答案拍的不是太全。您說(shuō)的數(shù)字我沒(méi)找到呢。
84785025
2021 09/14 17:29
又發(fā)現(xiàn)一個(gè)疑問(wèn)，第二個(gè)第三問(wèn)甲已經(jīng)收到欠款600了，為啥還有分錄借資產(chǎn)減值損失貸年初未分配利潤(rùn)？
釋塵老師
2021 09/14 18:11
所有內(nèi)部的分錄，即便收回，也要做反向抵消的。
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