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問題已解決
老師，這題調(diào)賬的詳細流程分錄能幫我寫一下嗎，課件里的看不懂，謝謝你
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)，請稍等哈。。。
2021 09/15 09:48
84784956 
2021 09/15 13:19
老師，還沒忙好？
余余老師 
2021 09/15 13:26
這個題目的意思是收取的利息費用要作為含稅收入，要去拆成不含稅收入和增值稅。
原分錄為：
借:銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
財務(wù)費用
調(diào)整分錄為：
借：財務(wù)費用
貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784956
2021 09/15 13:50
老師，利息收入直接沖減財務(wù)費用可以的嗎？不是要做其他業(yè)務(wù)收入嗎
余余老師
2021 09/15 13:57
因為這個利息收入是跟銷售商品，即你的主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的，要作為價外費用統(tǒng)一計入主營業(yè)務(wù)收入。
84784956
2021 09/15 14:11
噢，那為什么不是借財務(wù)費用30000，把最開始貸方的把它沖回來
余余老師
2021 09/15 14:14
調(diào)整分錄為：
借：財務(wù)費用
貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
這個調(diào)整分錄就是把原先貸方的沖回來，計入收入里面。
我沒太懂你的意思
84784956
2021 09/15 14:45
老師，我的意思是這里的利息既然要做主營業(yè)務(wù)收入，那我拍的那個圖片里借財務(wù)費用30000為什么不做反方向沖掉
余余老師
2021 09/15 15:24
同學(xué)，你好，你拍的圖片里面是貸：財務(wù)費用。
余余老師
2021 09/15 15:25
因為不能貸財務(wù)費用，所以我做的調(diào)整分錄是借財務(wù)費用，兩個分錄相加就是
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
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