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稅法今天有道計算問答題…企業(yè)持股40%境外公司，境外公司準(zhǔn)備分得的稅后股息2500萬，該企業(yè)分得1000萬，境外公司所得稅率10%，預(yù)提所得稅率5%，求需補交所得稅
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2021 09/21 15:56
家權(quán)老師 
2021 09/21 16:19
境外應(yīng)納稅所得額=2500/(1-10%)=2777.78，按照國內(nèi)稅率計算應(yīng)納所得稅=2777.78*0.25=694.45
境外已交所得稅=2777.78*10%=277.78，已交預(yù)提所得稅=1000*5%=50.需在國內(nèi)補繳=694.45-277.78-50=366.67
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