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老師 收到去年企業(yè)所得稅匯算清繳返還的錢 怎么做憑證啊

84785014| 提問時間：2021 09/24 10:27
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好 借銀行存款 貸應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交所得稅 貸所得稅費用
2021 09/24 10:28
84785014
2021 09/24 10:29
不做以前年度損益科目嗎
冉老師
2021 09/24 10:36
不做以前年度損益科目，因為這個科目涉及重大會計差錯時候使用，謹慎使用的
84785014
2021 09/24 10:37
我在網(wǎng)上百度上面都是說 如果是以前年度的 就做以前年度損益調(diào)整科目 然后再結(jié)轉(zhuǎn)
冉老師
2021 09/24 10:41
這個不是所有的，要看情況的，這個科目很敏感的
84785014
2021 09/24 10:42
像您剛剛說的那樣 就會影響當期利潤了吧
冉老師
2021 09/24 10:42
是的，影響當期凈利潤
冉老師
2021 09/24 10:44
企業(yè)會計準則3號文
84785014
2021 09/24 10:46
兩種方法應(yīng)該都是對的吧 只是第二種科目比較敏感
冉老師
2021 09/24 10:48
是的，你說的很對的，學員
84785014
2021 09/24 10:49
那如果用第二種方法 會有什么風險嗎
冉老師
2021 09/24 10:58
就是一般稅務(wù)局檢測到，這個科目金額大的話，有漏稅的風險，可能要解釋一下
84785014
2021 09/24 11:02
但是我們這個是企業(yè)所得稅匯算清繳的收到的返還錢 也不用再交稅了吧
冉老師
2021 09/24 11:04
是的，這個是所得稅的，不涉及稅的，稅務(wù)局不知道什么原因用了以前年度損益調(diào)整，一般檢測到，會問的
84785014
2021 09/24 11:06
因為我不想把那個收到的錢 做到當期的利潤里面 現(xiàn)在利潤已經(jīng)比較大了 如果到時候稅務(wù)局問 那我直接這樣和他說應(yīng)該就沒有問題了吧
冉老師
2021 09/24 11:09
沒有問題的，這這個，學員
84785014
2021 09/24 11:11
好的 那我就按照第二個方式來做
冉老師
2021 09/24 11:11
可以的，學員，問題不大的
84785014
2021 09/24 11:15
好的謝謝老師 如果用了以前年度損益我當月就要轉(zhuǎn)到未分配利潤里面吧 像我這樣等于就是不影響當期利潤 但是今年年末未分配利潤結(jié)轉(zhuǎn)的時候 還是會增加凈利潤的金額吧
冉老師
2021 09/24 11:17
?如果用了以前年度損益當月就要轉(zhuǎn)到未分配利潤里面 這樣等于就是不影響當期利潤 未分配利潤就是最終的科目了，不用再結(jié)轉(zhuǎn)了
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