免費(fèi)問答

某企業(yè)2020年1月有關(guān)職工薪酬的業(yè)務(wù)如下：企業(yè)每月為每個職工提供伙食補(bǔ)貼，總額為15 000元。其中車間生產(chǎn)工人10 000元，車間管理人員2 000元，行政管理人員3 000元。發(fā)上月工資。2019年12月工資發(fā)放匯總表公司為經(jīng)理級別的5位管理人員提供汽車免費(fèi)使用,汽車的每月折舊費(fèi) 2 000元/輛。(4)公司為總經(jīng)理租賃住房一套，房租為每月3 000元。(5)繳納上月社保費(fèi)、住房公積金及個人所得稅。企業(yè)計劃將自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，該批產(chǎn)品成本為80 000元，市場價格為 100 000元。企業(yè)適用的增值稅率為17%。該企業(yè)生產(chǎn)工人占職工總數(shù)的70%，車間管理人員和廠部管理人員各占職工總數(shù)的15%。計提本月工資。2020年1月份工資匯總表要求：編制上述業(yè)務(wù)會計分錄(“應(yīng)付職工薪酬”科目要求寫出明細(xì)科目)

借生產(chǎn)成本-福利費(fèi)10000 制造費(fèi)用-福利費(fèi)2000 管理費(fèi)用-福利費(fèi)3000 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)15000 ? 借管理費(fèi)用-福利費(fèi)2000*5 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)2000*5 ? ? 借管理費(fèi)用-福利費(fèi)3000 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)3000 ? 借生產(chǎn)成本-福利費(fèi)117000*70% 制造費(fèi)用-福利費(fèi)117000*15% 管理費(fèi)用-福利費(fèi)117000*15% 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)117000 ? ? 借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)117000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅17000 主營業(yè)務(wù)收入100000 ? 借主營業(yè)務(wù)成本800000 貸庫存商品800000