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問題已解決
發(fā)工資時，出納只寫一張實發(fā)工資支出單如4100元， 但我們會計要體現(xiàn)出收支，就是應(yīng)付工資是5000元，扣減水電，社保等900元=實發(fā)4100元，請問這個賬怎么做
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您好，同學，計提應(yīng)發(fā)公司，和企業(yè)社?！ ?、計提工資：
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2021 09/30 11:17
84784997 
2021 09/30 11:20
發(fā)工資只做實發(fā)數(shù)？不入當月收支？
李霞老師 
2021 09/30 11:25
不如當月收支，不對啊，入支出啊
84784997
2021 09/30 11:28
我的意思是問收回員工的水電，伙食，社保在哪里有體現(xiàn)
李霞老師
2021 09/30 11:33
水電，伙食費用，有費用發(fā)票嗎，3、次月發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
這個憑證體現(xiàn)了個人社保
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