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問題已解決
怎么處理全資子公司注銷時的虧損
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借，銀行存款
投資收益?
貸，長期股權投資??
直接減少原長投成本，差額放投資收益處理
2021 10/05 11:13
84784959 
2021 10/05 11:14
圖片中的案例怎么分析
陳詩晗老師 
2021 10/05 11:15
你這100%股權投資，直接是成本法核算。
注銷時，直接按上面的賬務處理
要看你原投資時的成本是多少，現在收回多少
84784959
2021 10/05 11:29
關鍵是合并報表那里，477萬如果不想放投資收益有沒有其他處理方法
陳詩晗老師
2021 10/05 11:56
合并報表，是權益法，這個虧損的? 477只能借投資收益?處理
84784959
2021 10/05 12:51
這個虧損是往年度的虧損，問題是怎么處理才能在本年度的合并報表上使合并報表不出現差額不平的現象
陳詩晗老師
2021 10/05 12:53
你這個虧損，那么你在往年的合并報表里面就已經體現為虧損，減少你的合并報表里面的未分配利潤呀，那么你今年編合并報表的時候，這個直接作為你的期初未分配利潤減少就行了。
84784959
2021 10/05 12:58
本年合并的時候資產負債表是不合并的，而且不追溯調整，合并資產負債表的未分配利潤就不會有那—477，只合并利潤表不就會讓報表不平嗎
陳詩晗老師
2021 10/05 13:02
什么意思
你合并報表，利潤?表、資產負債表都會合并，
84784959
2021 10/05 13:05
注銷后，還是有合并報表的嘛，利潤表是需要合并的，但是不能將注銷的公司加入到合并的資產負債表，那合并資產負債表因為那個虧損，導致未分配利潤會增加477，這和利潤表之間勾結關系不符合，而且合并資產負債表也不會平
陳詩晗老師
2021 10/05 13:12
注銷的時候也會有合并報表啊，就是你合并報表就是最后一次編制，在編制的時候，你就把那個長期股權投資給他出售掉了，只是注銷之后，你后面不用編合并報表咯。
陳詩晗老師
2021 10/05 13:13
這個怎么會導致他那個關系不平呢？你這個虧損的時候，你資產負債表里面會反映這個虧損的，利潤表也會反映虧損，如果說是之前年度的虧損，那么你是在期初的未分配利潤反應也不會導致不平。
84784959
2021 10/05 14:59
未分配利潤差額和利潤表中的凈利潤不一致啊
陳詩晗老師
2021 10/05 15:00
你之前的虧損，影響?的是你的年初未分配?利潤?
根本就不影響?你本期未分配?利潤?發(fā)生額，你的不一致從哪里來的
84784959
2021 10/05 15:01
合并報表未分配利潤中兩年的差額和本年度的凈利潤不一致
陳詩晗老師
2021 10/05 15:11
你合并報表里是一年一年的合并，不會存在兩年合并的問題。你只需要這一年的利潤表和這一年的資產負債表來進行。
84784959
2021 10/05 15:12
合并資產負債表期初數與期末數的差額與合并利潤表的凈利潤不一致
陳詩晗老師
2021 10/05 15:15
我給你講了，你這個不會存在不一致的。你之前年度的虧損是在你的年初的未分配利潤里面，根本就不會影響你本年發(fā)生的未分配利潤，怎么可能會不一致呢？
陳詩晗老師
2021 10/05 15:15
就你重復發(fā)同樣的信息也沒有意義啊，你要去看我前面給你的回復，然后你去找你的原因在哪里。
84784959
2021 10/05 15:19
那你把圖片里面的問題給解釋一下
陳詩晗老師
2021 10/05 15:32
這477萬是屬于一九年的虧損，那么這個虧損應該調整的是年初的未分配利潤，就是調整二零年的年初。
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