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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我要計(jì)提所得稅要在什么時(shí)候計(jì)提呢？因?yàn)榻Y(jié)完賬了還沒(méi)有計(jì)提所得稅，是要先計(jì)算出所得稅嘛？
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你好，企業(yè)所得稅一般都是季末計(jì)提，次月15日前申報(bào)繳納，年底結(jié)轉(zhuǎn)：
1、計(jì)提時(shí)：
借：所得稅 費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅
2、上繳時(shí)：
借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
2021 10/09 16:54
84785022 
2021 10/09 16:55
直接根據(jù)本年利潤(rùn)計(jì)提就行是吧
紫藤老師 
2021 10/09 16:56
直接根據(jù)本年利潤(rùn)計(jì)提就行
84785022
2021 10/09 16:57
那我不得先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，再計(jì)提，計(jì)提完了再結(jié)轉(zhuǎn)一次本年利潤(rùn)?
紫藤老師
2021 10/09 17:00
先結(jié)轉(zhuǎn)損益，再計(jì)提，計(jì)提完了再結(jié)轉(zhuǎn)一次本年利潤(rùn)
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