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某市卷煙廠為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.與A企業(yè)簽訂加工合同，受托加工甲類卷煙100箱。A企業(yè)提供原材料的成本為20萬元，在加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票，注明收取加工費(fèi)5萬元，增值稅0.65萬元 2.進(jìn)口一批煙絲作原材料，完稅價(jià)格51.5萬元 3.領(lǐng)用60%當(dāng)月進(jìn)口的煙絲生產(chǎn)甲類卷煙，并銷售甲類卷煙10箱，取得不含稅銷售額200萬元 本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月抵扣，關(guān)稅稅率為60%，煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%，甲類卷煙的消費(fèi)稅稅率為56%，甲類卷煙消費(fèi)稅的定額稅率為150元/箱 根據(jù)上述資料，回答下列問題： 1.該卷煙廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅（2分） 2.該卷煙廠進(jìn)口煙絲應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（2分） 3.該卷煙廠當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅（2分）（提示：不包括代收代繳，需要扣除可抵扣的消費(fèi)稅） 提示：注意單位萬元的統(tǒng)一
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好,計(jì)算如下:
1代扣代繳消費(fèi)稅65.9091(20+5+100*150/1000)/(1-56%)*56%+100*150/10002進(jìn)口消費(fèi)稅35.314351.5*(1+60%)/(1-30%)*30%3交消費(fèi)稅90.96142200*56%+10*150/10000-35.3143*60%
2021 10/10 15:30
張壹老師 
2021 10/10 15:31
你好,計(jì)算如下:
1代扣代繳消費(fèi)稅65.9091=(20+5+100*150/1000)/(1-56%)*56%+100*150/1000
2進(jìn)口消費(fèi)稅35.3143=51.5*(1+60%)/(1-30%)*30%
3交消費(fèi)稅90.9614=200*56%+10*150/10000-35.3143*60%
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