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借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）進(jìn)項稅額 貸：庫存 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)該稅費(fèi)（增值稅）進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)（未交增值稅） 老師 對于福利費(fèi)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后，最后應(yīng)該稅費(fèi)（未交增值稅）有余額 這個需要怎么才能平

最后對于科目：應(yīng)交稅費(fèi)（未交增值稅）這個科目的余額怎么平

這個這里平不了，這個要整個的看，你還有其他銷項進(jìn)項，增值稅應(yīng)納稅額=銷項-進(jìn)項+進(jìn)項轉(zhuǎn)出

這里的未交增值稅相當(dāng)于是進(jìn)項轉(zhuǎn)出金額

老師 那就是沒必要把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這個科目過渡到未交增值稅對吧 ？那轉(zhuǎn)出未交增值稅一直有余額也沒關(guān)系對吧？

是啊，未交增值稅就是你要交的增值稅，一般都是有余額的，你交了就沒余額

這個我明白 主要是如果不把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出過渡到未交增值稅里面 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這個科目就一直有余額 所以就不知道如果處理轉(zhuǎn)出未交增值稅了

嗯嗯，就這樣處理，沒問題的

借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅）進(jìn)項稅額 貸：庫存 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)該稅費(fèi)（增值稅）進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 老師麻煩在看下這個就是完整的分錄哦？

嗯嗯，是的，就這樣做