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老師這道題應(yīng)該怎么計算呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好！正在為你編輯解析，請稍等~
2021 10/12 10:56
@小張老師 
2021 10/12 11:00
同學(xué)你好！
根據(jù)題目：該設(shè)備2019年會計折舊金額=200/5=40萬元，2020年的會計累計折舊金額=40*2=80萬元，2020年末該設(shè)備會計上賬面價值=200-80=120萬元
稅法口徑采用的是雙倍余額遞減法：2019年稅法口徑折舊金額=200*2/5=80萬元，2020年稅法口徑累計折舊金額=80+（200-80）*2/5=128萬元，2020年末稅法口徑（也就是計稅基礎(chǔ)）=200-128=72萬元
那么，2020年末，該設(shè)備的應(yīng)納稅暫時性差異=120-72=48萬元
84784987 
2021 10/12 11:17
謝謝老師
@小張老師
2021 10/12 11:25
為努力的你加油哦~
84784987
2021 10/12 11:51
給老師五星謝謝老師
@小張老師
2021 10/12 13:54
為努力的你加油哦~
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