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問銀行開的手續(xù)費專用發(fā)票，請問抵扣費用跟不抵扣分別是怎么做會計分錄
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借財務(wù)費用
應(yīng)交稅費待認(rèn)證
貸銀行存款
借財務(wù)費用
應(yīng)交稅費應(yīng)繳增值稅進(jìn)項
貸銀行
2021 10/12 12:52
84784973 
2021 10/12 12:59
那銀行存款不就金額少了嗎，跟本月銀行無法對賬了，因為收到的手續(xù)費專用票是前年跟去年的
郭老師 
2021 10/12 12:59
去年、前年你抵扣了企業(yè)所得稅嗎？如果抵扣了的話，直接把發(fā)票放到以前年度的憑證后面，不抵扣所得稅。是這么做，如果抵扣的話，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項借財務(wù)費用附屬。
84784973
2021 10/12 13:01
去年好像沒抵扣，沒抵扣不需要做了嗎？
郭老師
2021 10/12 13:02
你好，沒有抵扣，你不想抵扣的可以不用做，不用調(diào)整。
84784973
2021 10/12 13:05
哦，好的，謝謝，如果抵扣的就是按照那個分錄做？
郭老師
2021 10/12 13:06
你好，對的是的，是這么做的。
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