問(wèn)題已解決

老師好，就是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，如果匯算清繳前企業(yè)都沒(méi)有收入，還需要回調(diào)招待費(fèi)交稅嗎

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/12 15:11
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 單位一年期間沒(méi)有取得收入,那發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的。
2021 10/12 15:11
84784984
2021 10/12 15:14
謝謝老師，有點(diǎn)不理解，都沒(méi)有收入，我肯定不用交稅呀，還用扣除啥
王超老師
2021 10/12 15:16
不可以稅前扣除的。 比如你們業(yè)務(wù)招待費(fèi)是20萬(wàn)，那么算下來(lái)，是虧損20萬(wàn)。 但是稅務(wù)局認(rèn)為，你們這個(gè)是沒(méi)有賺也沒(méi)有虧損，因?yàn)槎悇?wù)局不認(rèn)可這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)
84784984
2021 10/12 15:17
謝謝老師，不可以在稅前扣除那我應(yīng)該怎么做呢
王超老師
2021 10/12 15:18
你要在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整的。平常做賬的時(shí)候不處理的
84784984
2021 10/12 15:21
調(diào)整是怎么調(diào)啊，這20萬(wàn)不用交稅吧
王超老師
2021 10/12 15:22
不需要繳稅的，因?yàn)槟銢](méi)有利潤(rùn)是0啊
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