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老師，是不是到完工之后將主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算里面？
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您好
您可以參照下面圖片
2021 10/13 10:28
84784959 
2021 10/13 10:28
不是按完工百分比來算的，這個也適用嗎？
84784959
2021 10/13 10:29
這個工程結(jié)算，不是到最后完工才用的嗎
bamboo老師 
2021 10/13 10:29
那您按照什么來算的
84784959
2021 10/13 10:34
這個我也不太清楚。
84784959
2021 10/13 10:37
就是我們需要申請款項了，就向甲方申請，然后開票，收到的款有時候是分開來付的。比如我這次開了10萬，但是只到賬5萬，剩下的5萬是過段時間再付
bamboo老師
2021 10/13 10:39
那您不通過工程結(jié)算 直接主營業(yè)務(wù)收入 主營有成本科目 就好了
84784959
2021 10/13 10:46
噢噢。到工程完工的時候也不需要用到工程結(jié)算這個科目對嗎？因為我看到建筑行業(yè)說是用工程結(jié)算來核算的
bamboo老師
2021 10/13 10:47
是的? 一般根據(jù)完工進(jìn)度的 用工程結(jié)算科目
84784959
2021 10/13 10:50
噢噢，我們不是按完工進(jìn)度，就是直接用主營收入與主營業(yè)務(wù)成本就行。月末就按對應(yīng)項目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就行了對嗎？
bamboo老師
2021 10/13 10:50
是的 成本通過工程施工科目歸集? 確認(rèn)收入后 結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
84784959
2021 10/13 10:51
好。謝謝老師
bamboo老師
2021 10/13 10:51
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784959
2021 10/13 16:13
老師，請問是不是對于同一個人，只要用了其他應(yīng)付款，就不要用其他應(yīng)收款了？
bamboo老師
2021 10/13 16:38
是的 一個人只用一個會計科目
84784959
2021 10/13 16:40
例如剛開始借了領(lǐng)導(dǎo)的錢用于公司，后來領(lǐng)導(dǎo)又借了大于借進(jìn)公司錢，這一部分是還款 借：其他應(yīng)付款-某某 貸方：現(xiàn)金，剩下的當(dāng)是領(lǐng)導(dǎo)的借款也是這樣寫嗎？
bamboo老師
2021 10/13 16:42
是的?剩下的當(dāng)是領(lǐng)導(dǎo)的借款也是這樣寫
84784959
2021 10/14 09:28
后來領(lǐng)導(dǎo)買了東西拿單回來抵其借支，是不是：借：其他應(yīng)付款 貸：工程施工-合同成本-人工費等
bamboo老師
2021 10/14 09:39
您這邊分錄寫反了哈
84784959
2021 10/14 09:41
但是其他應(yīng)付款不是負(fù)債類嗎？如果再去貸方，這不是他欠公司的錢更多了？
bamboo老師
2021 10/14 09:42
?是公司欠對方的錢啊
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