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2020年預(yù)提了一筆費用，現(xiàn)在怎么沖？
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你好，做之前預(yù)提的相反分錄紅沖，損益科目通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算?
2021 10/13 11:25
84785009 
2021 10/13 11:29
我當(dāng)時做的：
借：管理費用預(yù)估費 貸：其他應(yīng)付款預(yù)估費 現(xiàn)在具體分錄是什么
鄒老師 
2021 10/13 11:31
你好，做之前預(yù)提的相反分錄紅沖，損益科目通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算?
借：其他應(yīng)付款—預(yù)估費
貸：以前年度損益調(diào)整 ——管理費用——預(yù)估費
84785009
2021 10/13 11:43
借：其他應(yīng)付款—預(yù)估費
貸：以前年度損益調(diào)整 ——管理費用——預(yù)估費 這個就是完整的嗎？未分配利潤還要不要通過以前年度損益來調(diào)整？
鄒老師
2021 10/13 11:44
你好，完整的是
借：其他應(yīng)付款—預(yù)估費
貸：以前年度損益調(diào)整 ——管理費用——預(yù)估費
借：以前年度損益調(diào)整 ——管理費用——預(yù)估費
貸：利潤分配—未分配利潤?
84785009
2021 10/13 11:46
奧 那我做的對著呢。我以為我做錯了。這樣調(diào)過之后是不是：資產(chǎn)負債表未分配利潤期末-未分配期初≠利潤表凈利潤了？
鄒老師
2021 10/13 11:47
你好，有發(fā)生調(diào)整事項的情況下，報表關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+調(diào)整的金額?
84785009
2021 10/13 11:50
調(diào)整的金額只能從明細賬中查了嗎
鄒老師
2021 10/13 11:52
你好，是的，是這樣的
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