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問題已解決
老師好，我想問下，這題，減去20，加兩個80又減30是什么意思的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，方便把整個題目拍下來嗎
2021 10/14 12:48
84784996 
2021 10/14 14:11
老師好的，不好意思剛剛在忙，我現(xiàn)在拍
84784996
2021 10/14 14:14
老師就是這題
小吾老師 
2021 10/14 14:15
● 好滴好滴，等你，遞延所得稅費用就是(期末遞延所得稅負債－期初遞延所得稅負債)－(期末遞延所得稅資產(chǎn)－期初遞延所得稅資產(chǎn))。
●
小吾老師
2021 10/14 14:17
期初的原文中都已經(jīng)給出了，就是確認一下期末的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。
84784996
2021 10/14 14:17
為嘛有2個80呢老師
小吾老師
2021 10/14 14:20
遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。期末遞延所得稅資產(chǎn)=可抵扣暫時性差異*稅率=（80+80+100）*25%。
小吾老師
2021 10/14 14:21
可抵扣暫時性差異應(yīng)收賬款和預(yù)計負債都是80啊
小吾老師
2021 10/14 14:21
以上是影響所得稅費用的遞延所得稅資產(chǎn)
小吾老師
2021 10/14 14:22
其他債權(quán)投資的可抵扣暫時性差異也影響遞延所得稅資產(chǎn)，但是是計入其他綜合收益的，不影響所得稅費用
84784996
2021 10/14 14:27
好的老師，那30從哪里來的
小吾老師
2021 10/14 14:31
30、40、210是期初的遞延所得稅資產(chǎn)，題目中給出了
84784996
2021 10/14 14:38
好的老師我先琢磨一下
小吾老師
2021 10/14 14:39
好滴，歡迎多多多交流
84784996
2021 10/14 14:54
老師，還有個當年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費1600，至年末尚未支付，怎么是+1600-10000*15%的
小吾老師
2021 10/14 14:56
稅務(wù)上應(yīng)納稅額計算廣告費的扣除限額是銷售收入的15%
84784996
2021 10/14 14:56
怎么是加回來呢
小吾老師
2021 10/14 14:59
因為多的部分要補稅，所以要納稅調(diào)增。會計里費用扣了1600，稅務(wù)只允許扣1500，差的100要繳稅
84784996
2021 10/14 15:00
太感謝老師啦
小吾老師
2021 10/14 15:06
你好，歡迎多多溝通交流，祝好運
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