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賬上去年預提了五十多萬的工資，今年怎么辦呢
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你好
今年需要發(fā)下去嗎
去年匯算清繳怎么做的
2021 10/14 13:23
84784978 
2021 10/14 13:29
不要發(fā)的，去年是之前的會計做的，不清楚
84784978
2021 10/14 13:31
現(xiàn)在就是這個去年的五十多萬的掛在“其他應付款”貸方的，是之前會計預提的工資，，也不發(fā)放，也沒發(fā)票。? ? ? ?現(xiàn)在咋辦呢？
郭老師 
2021 10/14 13:34
四號之前的分錄是怎么做的？
郭老師
2021 10/14 13:34
之前是借管理費用貸其他應付款嗎？現(xiàn)在借其他應付款借管理費用負數(shù)。
84784978
2021 10/14 14:39
是的之前是那樣做的，但這樣是不是還要更正申報去年的??？應該還會有滯納金產(chǎn)生吧？
郭老師
2021 10/14 14:40
你去年沒有發(fā)工資的話，他不需要交個稅的，你再發(fā)工資的次月才申報個稅，在這個月申報沒有滯納金。
84784978
2021 10/14 14:44
我意思是 企業(yè)所得稅，不是個稅
郭老師
2021 10/14 14:46
你發(fā)工資可以多抵扣的。
郭老師
2021 10/14 14:46
發(fā)工資費用增加了，你不就所得稅也減少嗎？
84784978
2021 10/14 14:57
是的。就是這筆去年預提的工資，實際都沒有發(fā)生，之前肯定是利潤少了，所得稅也少了。? ? ? ? 現(xiàn)在要把這筆掛著的預提工資沖掉的話，所得稅肯定是增加了。那去年的不就少申報了，申報錯了？到底該怎么做呢？
郭老師
2021 10/14 14:59
你好，你做了管理費用里面你的利潤少啦，你匯算清繳的時候沒有調(diào)增，你多抵扣了，正常的應該補稅。
郭老師
2021 10/14 14:59
在今年發(fā)下去，你再申請退稅。
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