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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好..我們公司有銷售貨物.還有加工..加工開的發(fā)票是記 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-加工 應(yīng)付稅費(fèi)-應(yīng)付銷項(xiàng)稅額 但是這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本.比如：產(chǎn)線工人的的用于加工的工資是20萬..領(lǐng)了10000的輔材..這個(gè)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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一、如果是形成貨物，就是庫存商品的結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是：
借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本
二、如果是加工，就是勞務(wù)成本的結(jié)轉(zhuǎn)。分錄是：
1、借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
2、借：勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2021 10/16 14:58
84784981 
2021 10/16 15:00
你可以用我的數(shù)字寫一下分錄嗎
江老師 
2021 10/16 15:01
關(guān)鍵不知道你的加工費(fèi)用了多少工時(shí)，工資多少?
另外對于生產(chǎn)成本，是需要?dú)w集，進(jìn)行按工時(shí)，或者是按產(chǎn)品進(jìn)行分配的。就是需要做生產(chǎn)成本計(jì)算表，不是亂分配的。
84784981
2021 10/16 15:03
加工工資是20萬..輔料是1萬..就只有這兩個(gè)費(fèi)用..我們的不含稅收入是25萬..
江老師
2021 10/16 15:04
是不是本月成本是21萬元，直接形成了25萬元的不含稅收入；你萬一不行，全部視同加工產(chǎn)品。
84784981
2021 10/16 15:07
是的..主要是這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是怎么記的..
84784981
2021 10/16 15:08
我上面的收入記法是否正確
江老師
2021 10/16 15:13
一、借：應(yīng)收賬款? 282500
貸：主營業(yè)務(wù)收入250000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 32500
二、借：主營業(yè)務(wù)成本210000
貸：庫存商品? ?210000
三、借：庫存商品? 210000
貸：生產(chǎn)成本——直接人工200000
貸：生產(chǎn)成本——直接材料10000
四、借：生產(chǎn)成本——直接人工200000
借：生產(chǎn)成本——直接材料10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資200000
貸：原材料——XX輔料10000
84784981
2021 10/16 15:25
好的..謝謝.老師..
江老師
2021 10/16 15:27
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步工作順利
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