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去年庫存商品忘記做結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么辦
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你好，去年庫存商品忘記做結(jié)轉(zhuǎn)，今年補(bǔ)做的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
2021 10/18 17:42
84785002 
2021 10/18 17:58
情況是這樣的，小規(guī)模企業(yè)，前期只做了預(yù)收賬款，現(xiàn)在還在預(yù)付賬款里掛著，去年賬務(wù)里庫存商品也沒做出庫，去年也沒開票。但是今年不開票了，我現(xiàn)在需要出這個庫，怎么處理
鄒老師 
2021 10/18 17:59
你好，去年庫存商品忘記做結(jié)轉(zhuǎn)，今年補(bǔ)做的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785002
2021 10/18 18:02
我認(rèn)為是做了銷售貨物后，用過主營業(yè)務(wù)收入這個分錄后才要您說的那種調(diào)整法
鄒老師
2021 10/18 18:03
你好，去年庫存商品忘記做結(jié)轉(zhuǎn)，你這個結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思呢？不是從庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎，能舉例說明一下嗎？
84785002
2021 10/18 18:03
我現(xiàn)在是 借：銀行存款 貸；預(yù)收賬款 這個后面的賬務(wù)能不能正常做賬
鄒老師
2021 10/18 18:04
你好，去年庫存商品忘記做結(jié)轉(zhuǎn)，你這個結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思呢？
不是從庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎
84785002
2021 10/18 18:07
就是原本我應(yīng)該做這個分錄的，1. 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 2. 借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品 此兩筆分錄沒有做
鄒老師
2021 10/18 18:37
你好，那就補(bǔ)做就是了
借：預(yù)收賬款，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品?
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